Căn cứ quy định về công khai kết luận thanh tra theo Luật thanh tra 2022, Thanh tra tỉnh thông báo Kết luận thanh tra tại Công ty TNHH MTV Thuỷ lợi Nam Hà Tĩnh, theo đó đã chỉ ra một số tồn tại, hạn chế như sau:

- Công ty chưa lập báo cáo riêng kết quả triển khai thực hiện công tác kiểm soát TSTN năm 2023 theo mẫu đã được hướng dẫn; chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu, phần mềm quản lý, theo dõi, đối chiếu về dữ liệu kiểm soát tài sản, thu nhập.

- Công ty hạch toán một số chi phí quản lý tại các cụm, trạm vào chi phí giá vốn chưa đúng chuẩn mực và nguyên tắc kế toán.

- Trong xác định lượng nước bán ra: Công ty chưa lắp đặt các đồng hồ đo lưu lượng nước bán ra để làm cơ sở xác định chính xác khối lượng nước đã khai thác và nghiệm thu xác định khối lượng nước bán cho trung tâm nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn Hà Tĩnh mà nghiệm thu căn cứ trên lượng nước do Trung tâm bán ra cho các khách hàng sử dụng nước nhân với tỷ lệ hao hụt là chưa phù hợp với nguyên tắc giao dịch thông thường.

- Về quản lý đầu tư xây dưng: trong xây dựng dự toán khối lượng còn chưa phù hợp với thiết kế, có giá trị sai sót cần phải xử lý là 62.617.956 đồng. Đối với công trình cải tạo, sữa chữa hồ chứa nước Đập Bún và Hồ chứa nước Mộc Hương: hồ sơ báo cáo KTKT (thiết kế BVTC) chưa có nội dung thí nghiệm để xác định đất đào lòng hồ đổ đi có đạt yêu cầu làm vật liệu xây dựng thông thường hay không? và chưa đặt vấn đề khối lượng đất trong lòng hồ là tài nguyên nên chưa đưa ra phương án tận dụng khối lượng đất này làm vật liệu xây dựng thông thường để tiết kiệm chi phí đầu tư và đảm bảo môi trường.

- Hồ sơ về đất đai chưa đầy đủ theo quy định: có 35 thửa còn lại chưa có hồ sơ thuê đất hoặc hồ sơ thuê đất không đầy đủ quy định pháp luật về đất đai; 02 thửa có hồ sơ về quyết định giao đất có thu tiền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nhưng chưa có hợp đồng thuê đất. Có 37 thửa đất đang thiếu hồ sơ, thủ tục đã được kiến nghị tại kết luận số 12/KL-TT ngày 06/8/2020 của Thanh tra tỉnh nhưng Công ty chưa thực hiện hoàn thiện hồ sơ đất đai đối với 37 thửa đất này.

Kiến nghị, xử lý

Qua thanh tra, đề nghị Công ty tổ chức thực hiện các nội dung sau:

- Về thực hiện nghĩa vụ đối với thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng

+ Chỉ đạo công khai, cập nhật đầy đủ Báo cáo tài chính năm 2023 và đăng tải các các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến việc quản lý, điều hành của Công ty và công tác phòng, chống tham nhũng đầy đủ trên trang thông tin điện tử “thuyloinamhatinh.vn”.

+ Tiếp tục thực hiện nghiêm túc các quy định của pháp luật về công tác phòng, chống tham nhũng; thực hiện nghiêm túc việc kê khai, công khai TSTN, và báo cáo kết quả triển khai thực hiện công tác kiểm soát TSTN kịp thời, đúng quy định;

- Về thực hiện nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước

+ Lắp đặt các đồng hồ đo lưu lượng nước bán ra để làm cơ sở xác định chính xác khối lượng nước đã khai thác và nghiệm thu xác định khối lượng bán nước thô cho các đơn vị Trung tâm nước sạch &VSMT nông thôn Hà Tĩnh.

+ Thực hiện hạch toán các chi phí đảm bảo theo chuẩn mực và nguyên tắc kế toán

- Về thực hiện nghĩa vụ đối với người lao động: Tiếp tục thực hiện nghiêm túc các quy định của pháp luật về nghĩa vụ đối với người lao động.

- Về quản lý sử dụng đất

+ Kiến nghị UBND tỉnh: Chỉ đạo Sở Tài nguyên và Môi trường thực hiện rà soát các thửa đất Công ty đang quản lý sử dụng, trong đó 02 thửa tại số 02, đường Nguyễn Huy Tự và số 309, đường Trần Phú, thành phố Hà Tĩnh đã có hồ sơ về quyết định giao đất có thu tiền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nhưng chưa có hợp đồng thuê đất, thực hiện ký hợp đồng thuê đất với Công ty, chuyển thông tin cho Cơ quan thuế thực hiện thu tiền thuê đất theo quy định.

+ Kiến nghị Công ty: Tiếp tục, kịp thời hoàn thiện các thủ tục, giấy tờ về quyền sử dụng đất, cho thuê đất, việc nộp tiền sử dụng đất theo đúng quy định của pháp luật. Đối với các thửa đất đã có Quyết định giao đất, kịp thời làm việc với Sở TN&MT để ký hợp đồng thuê đất, thực hiện nghĩa vụ đầy đủ với Nhà nước. Triển khai thực hiện phương án sắp xếp lại, xử lý nhà, đất đã được UBND tỉnh phê duyệt tại Quyết định số 4117/QĐ-UBND ngày 20/12/2019.

- Về đầu tư xây dựng dự án

+ Công ty thực hiện cắt giảm giá trị dự toán, giá trị hợp đồng, giá trị nghiệm thu thanh toán theo đúng biên bản đã ký với Đoàn thanh tra.

+ Đối với công trình Sửa chữa, cải tạo Hồ chứa nước Đập Bún và Hồ chứa nước Mộc Hương: Trước khi thi công hạng mục nạo vét lòng hồ, Chủ đầu tư, tư vấn giám sát, đơn vị tư vấn thiết kế xác định khối lượng đất đào lòng hồ đảm bảo điều kiện làm vật liệu xây dựng thông thường, nếu chưa có phương án sử dụng số tài nguyên này thì trước khi khai thác và đổ tại bãiphải thực hiện phân loại: đất đủ điều kiện làm vật liệu xây dựng thông thường, đất không đủ điều kiện; thực hiện quản lý, lưu giữ các phần khối lượng nêu trên riêng biệt, đảm bảo sau này có thể sử dụng số lượng tài nguyên này, tránh thất thoát, lãng phí tài nguyên của Nhà nước.

Xử lý kinh tế

- Về thực hiện nghĩa vụ với Ngân sách: Nộp ngân sách Nhà nước 1.654.737.554 đồng tiền thuê đất khi có Văn bản của cấp có thẩm quyền về nghĩa vụ phải thực hiện của Công ty (chủ trương tạm thời chưa nộp tại Văn bản số 4382/UBND-NL2 ngày 14/7/2017 của UBND tỉnh). Trường hợp cấp thẩm quyền xác định không phải nộp số tiền thuê đất này, Công ty hoàn nhập vào lợi nhuận và trích lập các quỹ theo Điều lệ, nộp NSNN các nghĩa vụ theo quy định của pháp luật hiện hành. Việc nộp NSNN số tiền trên (nếu phải thực hiện) vào Tài khoản tạm giữ của Thanh tra tỉnh tại Kho bạc Nhà nước tỉnh Hà Tĩnh, số tài khoản 3949.0.1049434.

- Về quản lý đầu tư xây dựng dự án: cắt giảm giá trị dự toán với giá trị 62.617.956 đồng đối với 03 gói thầu được kiểm tra; giao Chủ đầu tư tính toán giảm giá trị hợp đồng với các nhà thầu xây dựng theo quy định, đảm bảo không thất thoát chi phí của doanh nghiệp.